Khấu Trừ Thuế Làm Việc Tại Nhà: Hướng Dẫn Đầy Đủ

Nếu một phần công việc của bạn diễn ra tại nhà, bạn có thể được khấu trừ thuế cho các chi phí phát sinh thêm từ việc này. Tuy nhiên, đây là khoản mục ATO xem xét kỹ vì vậy bạn cần hiểu rõ mình được claim gì và cần chuẩn bị giấy tờ gì.

Ai Được Khai Khấu Trừ Làm Việc Tại Nhà?

Để đủ điều kiện, bạn thường cần đáp ứng 3 điều kiện:

• Bạn làm việc tại nhà để thực hiện nghĩa vụ công việc không chỉ là các tác vụ nhỏ như thỉnh thoảng check email hay nghe điện thoại

• Bạn phát sinh thêm chi phí vận hành do làm việc tại nhà

• Bạn có bằng chứng cho cả chi phí đã phát sinh lẫn số giờ làm việc tại nhà trong năm tài chính

Bạn chỉ được claim phần liên quan đến công việc của một khoản chi nếu chi phí đó dùng cho cả mục đích cá nhân và công việc, bạn cần phân chia tỷ lệ hợp lý.

Cách Tính Khoản Khấu Trừ

ATO cho phép 2 phương pháp tính. Bạn có thể chọn 1 trong 2, nhưng không được claim cùng một khoản chi theo cả hai phương pháp.

1. Fixed Rate Method (Phương pháp mức cố định)

Phương pháp này cho phép bạn claim theo mức cố định cho mỗi giờ làm việc tại nhà, bao gồm các chi phí thường khó tách riêng, như:

• Internet và data

• Cước điện thoại di động và nhà

• Điện và gas

• Vật tư tiêu hao máy tính (như mực in)

• Văn phòng phẩm

Bạn không cần có phòng làm việc riêng mới được áp dụng phương pháp này.

Vì các chi phí này đã nằm trong mức cố định, bạn không được claim thêm riêng bất kỳ khoản nào thuộc phạm vi mức cố định này.

Bạn vẫn được claim riêng:

• Khấu hao (decline in value) của tài sản dùng khi làm việc tại nhà, như máy tính và bàn ghế văn phòng

• Chi phí sửa chữa, bảo trì các tài sản đó

• Chi phí dọn dẹp, nếu bạn có phòng làm việc riêng dành cho công việc

2. Actual Cost Method (Phương pháp chi phí thực tế)

Phương pháp này cho phép bạn claim khoản khấu trừ dựa trên chi phí thực tế phát sinh do làm việc tại nhà, có thể bao gồm:

• Internet và data

• Cước điện thoại di động và nhà

• Điện và gas

• Vật tư tiêu hao máy tính

• Văn phòng phẩm

• Khấu hao tài sản dùng khi làm việc tại nhà, như máy tính và bàn ghế văn phòng, cùng chi phí bảo trì/sửa chữa

• Chi phí dọn dẹp, nếu có phòng làm việc riêng

Phương pháp này đòi hỏi tính toán và ghi chép chi tiết ví dụ bạn cần biết đơn giá điện và mức tiêu thụ trung bình mỗi giờ.

Là nhân viên làm việc tại nhà, bạn thường không được claim các chi phí sở hữu nhà (occupancy expenses) như tiền thuê, bảo hiểm, hay lãi vay mua nhà theo cả hai phương pháp.

Cần Giữ Lại Những Giấy Tờ Gì?

Nếu dùng Fixed Rate Method, bạn cần:

• Ghi chép đầy đủ số giờ làm việc tại nhà cho cả năm (timesheet, lịch làm việc, hoặc nhật ký) không chấp nhận số liệu ước lượng

• Bằng chứng cho các chi phí thuộc mức cố định mà bạn đã phát sinh (ví dụ: nếu dùng điện thoại và điện khi làm việc tại nhà, giữ lại 1 hóa đơn cho mỗi loại chi phí)

• Giấy tờ cho bất kỳ tài sản khấu hao nào được claim riêng, bao gồm cách bạn tính tỷ lệ sử dụng cho công việc

Nếu dùng Actual Cost Method, bạn cần:

• Ghi chép thể hiện số giờ làm việc tại nhà (như timesheet, lịch làm việc, hoặc nhật ký cho thấy ít nhất 4 tuần có tính đều đặn)

• Bằng chứng cho từng khoản chi được claim, gồm hóa đơn, biên lai thể hiện nhà cung cấp, số tiền, nội dung chi phí, ngày thanh toán và ngày chứng từ

• Bằng chứng thể hiện tỷ lệ sử dụng cá nhân và công việc của các món đồ/dịch vụ bạn mua và dùng

Trong hầu hết trường hợp, sao kê ngân hàng hoặc thẻ tín dụng đơn thuần không đủ làm bằng chứng cho một khoản chi liên quan công việc.

Đối với tài sản khấu hao và thiết bị (áp dụng cho cả 2 phương pháp), bạn cần giấy tờ thể hiện:

• Tên nhà cung cấp, số tiền, nội dung món hàng, ngày thanh toán và ngày chứng từ

• Thời điểm bạn bắt đầu sử dụng món đồ đó cho mục đích công việc

• Cách bạn tính tỷ lệ phần trăm sử dụng cho công việc, ví dụ nhật ký ghi rõ mục đích và cách sử dụng

• Bản sao quyết định của Commissioner về tuổi thọ hiệu dụng (effective life) bạn dùng để tính khấu hao, hoặc cách bạn tự tính tuổi thọ hiệu dụng nếu không dùng quyết định đó

• Phương pháp bạn chọn để tính khấu hao

Những Khoản Không Được Claim

Bạn không được claim:

• Cà phê, trà, sữa và các vật dụng gia đình thông thường khác, kể cả khi công ty cung cấp tại văn phòng

• Các thiết bị công ty đã cấp cho bạn, ví dụ laptop hoặc điện thoại di động

• Bất kỳ chi phí nào công ty đã hoàn trả cho bạn

Kết Luận

Khoản khấu trừ làm việc tại nhà có thể cộng dồn thành một số tiền đáng kể, nhưng chọn đúng phương pháp và chuẩn bị đủ bằng chứng quan trọng không kém việc biết những gì được bao gồm. Vì khoản khấu trừ chính xác phụ thuộc vào mô hình làm việc và chi phí cá nhân của bạn, tốt nhất nên nhờ chuyên gia rà soát trước khi lodge.

Chưa chắc mình nên chọn phương pháp nào? Gordon QC Du & Associates sẵn sàng rà soát chi phí làm việc tại nhà của bạn và giúp bạn claim đúng, đủ và tự tin.

Thông tin trên bài viết chỉ mang tính chất tham khảo chung và không cấu thành lời khuyên thuế và kế toán cho từng cá nhân/doanh nghiệp cụ thể.

HẸN LỊCH TƯ VẤN